Всем привет!
В этом гайде я расскажу что такое индивидуальный инвестиционный счет (далее везде сокращенно – “ИИС), какие выгоды он дает и как эти выгоды получить.
Погнали!
Начнем с основных понятий:
Брокерский счет – это счет, открытый вы можете открыть в специальной организации (брокере), который позволяет вам покупать и продавать ценные бумаги на фондовом рынке.
Брокерские счета в России бывают двух видов:
обычный брокерский счет (без каких-либо дополнительных льгот);
ИИС (его еще называют ИИС-3) – специальный вид брокерского счета, который государство наделило двумя видами дополнительных льгот, но также и рядом обязательств (ограничений) с вашей стороны на срок его минимального использования и вывода денег с него.
Какие виды льгот дает ИИС?
Возможность получать возвраты (налоговые вычеты), уплаченного вами ранее налога НДФЛ за каждый год, при условии, что вы пополняли счет ИИС в этом же году.
Возможность не платить налог на часть прибыли, полученной в результате вашей инвестиционной деятельности по счету ИИС.
Какие условия нужно выполнить, чтобы получить эти льготы на ИИС?
Не закрывать счет ИИС и не выводить с него деньги в течение 5 лет с момента его открытия
Если вы выведете деньги/закроете счет раньше 5 лет, то все полученные вычеты от государства вам придется вернуть обратно
❗️Примечание: В будущем обязательный срок владения счетом ИИС будет увеличиваться:
для тех, кто открыл ИИС в 2024-2026 году, минимальный срок владения составляет 5 лет
для тех, кто откроет его в 2027 году – 6 лет
в 2028 году – 7 лет
в 2029 году – 8 лет
в 2030 – 9 лет
в 2031 или позже – 10 лет
То есть фактически инвестор блокирует на этом счете свои средства на этот срок, если не хочет потерять право на эти льготы.
Но есть две хорошие новости:
деньги, которые находятся на этом счету, можно инвестировать и получать помимо обозначенных выше льгот еще и инвестиционный доход;
срок владения счетом начинает считаться с даты его открытия, а не внесения денег на него. То есть можно открыть счет сегодня, а деньги положить на него хоть через 4 года, затем пользоваться счетом с деньгами еще один год и после этого, при желании, вывести с него деньги, получив льготы, ведь с даты открытия пройдет уже 5 лет.
Вывод
Имеет смысл открыть счет ИИС как можно раньше, чтобы зафиксировать дату, от которой будет отсчитываться срок владения счетом
У многих брокеров открытие и обслуживание ИИС бесплатное, поэтому вы ничего не теряете. А к пополнению счета деньгами и инвестированию можно перейти в любой подходящий для вас момент.
Что нужно сделать, чтобы получать налоговые вычеты на взнос денежных средств на ИИС?
Соответствовать ряду критериев:
Быть налоговым резидентом РФ
Получать официальный доход и платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
Например:
вы работаете по найму официально, и работодатель отчисляет налоги за вас с каждой зп;
вы заплатили НДФЛ на доходы по вкладам в банке;
вы заплатили НДФЛ на доходы от сдачи имущества в аренду (недвижимости, автомобиля).
Не закрывать ИИС (и не выводить с него деньги, что равнозначно его закрытию) в течение срока минимального владения счетом (5-10 лет в зависимости от года открытия счета)
Пополнить счет ИИС денежными средствами в течение того календарного года, за который вы бы хотели получить вычет (вернуть себе часть уплаченного государству НДФЛ в этом календарном году)
По какой формуле можно посчитать сумму возможного вычета?
Сумма пополнений счета ИИС в конкретном календарном году х 13%
Рассмотрим пример:
Вы в течение 2024 года внесли на счет ИИС денежных средств суммарно на 100 000 рублей
Значит максимальный размер вычета, который вы сможете получить за 2024 год, составит:
100 000 рублей х 13% = 13 000 рублей
❗️Примечание:
Сумма возврата (вычета) за календарный год не может быть больше, чем сумма уплаченного вами налога НДФЛ в течение этого календарного года
Максимальная сумма пополнения ИИС, с которой можно будет получить вычет, составляет 400 000 рублей за календарный год (сумма максимального вычета за каждый год составляет 52 000 рублей при ставке 13% НДФЛ)
если ставка вашего налога НДФЛ не 13%, а выше, то и вычет вы сможете получить большего размера – в формуле умножайте сумму, на которую вы пополнили счет ИИС, на вашу повышенную ставку НДФЛ
Как именно получить вычет по ИИС?
Если у вас были выполнены все 4 критерия, описанные выше, в каком-то году, то вы можете в начале следующего года запросить налоговый вычет за прошлый календарный год.
Для этого вам будет нужно:
на сайте nalog.ru подать декларацию 3-НДФЛ, указав в ней, что вы хотите получить налоговый вычет,
приложить к ней ряд документов в электронном виде (список документов и сами документы вы можете получить, обратившись в поддержку вашего брокера)
указать любой ваш счет в банке РФ для зачисления вычета при подаче декларации
ждать, а затем праздновать, когда вычет придет (тратить его на празднование не обязательно 🙂
Существует альтернативный упрощенный вариант оформления вычета
Для этого нужно:
уточнить у вашего брокера, есть ли у него такой вариант
если есть, то можно дождаться, когда в вашем “личном кабинете налогоплательщика для физических лиц” на сайте nalog.ru появится уже предзаполненное вашим брокером заявление, которое вам останется лишь подтвердить
чтобы воспользоваться этим способом вам, вероятнее всего, придется дождаться конца марта – начала апреля, пока брокер сам подаст всю необходимую информацию для оформления вычета в налоговую
Как часто можно подавать заявление на налоговый вычет?
Подавать заявление и получать налоговый вычет по ИИС можно каждый год (если вы пополняли счет ИИС в текущем году, за который хотите получить вычет)
Также можно подать заявление сразу за три предыдущие года. В случае, если вы пополняли ИИС все эти три года, но не подавали на вычет ранее.
Можно ли в каком-то случае вывести часть денег с ИИС и не потерять налоговые вычеты?
Да, можно лишь в одном исключительным случае. Если деньги требуются на дорогостоящее лечение, и вы можете это документально подтвердить.
А как работает вторая льгота по ИИС – освобождение от налогов на инвестиции?
Второй тип льготы ИИС – это возможность не платить налог на прибыль, которую вы можете получить в результате сделок с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (фьючерсами и опционами), а также получая купонный доход по облигациям.
Этот вид вычета вы получите в момент закрытия ИИС (при условии, что условия по минимальному сроку владения счетом было вами соблюдено)
Важно понимать, что данная льгота не распространяется на доход от дивидендов по акциям – налог на этот доход придется оплатить в любом случае
Куда можно инвестировать деньги, которые находятся на ИИС?
На деньги, внесенные на ИИС, вы можете покупать любые ценные бумаги и производные финансовые инструменты, доступные вам к покупке через вашего брокера
У какого брокера лучше открыть счёт ИИС?
Вы можете выбрать любого брокера, имеющего лицензию на брокерскую деятельность на территории РФ.
❗️Важно знать, что деньги, лежащие на ИИС или на обычном брокерском счете не застрахованы (в отличие от денег в банках, входящих в АСВ) и могут быть утеряны в случае банкротства брокера. Поэтому рекомендую выбирать брокера из первой десятки крупнейших компаний (Финам, БКС, Т-Банк, Сбер, ВТБ)
Брокеры могут отличаться от друг друга размером комиссий за сделку, удобством мобильного приложения, качеством службы поддержки, доступом к разному количеству финансовых инструментов
Сколько счетов ИИС может иметь один человек?
С 2024 года разрешено иметь до трех различных счетов ИИС, открытых у одного или разных брокеров.
Данное правило относится именно к счетам ИИС нового типа (у вас именно он, если вы открывали счет с 1 января 2024 и позже) – эти счета называются “ИИС-3”. Именно о них я и пишу в этом пособии.
Если же у вас есть открытый счет ИИС “старого типа” (открытый до 31 декабря 2023 года включительно), то вы можете владеть только одним счетом ИИС. Но вы можете закрыть ИИС старого типа либо перевести его у вашего брокера на новый тип ИИС-3, и тогда у вас откроется возможность иметь до трех разных счетов ИИС-3.